Facturi de avans cu TVA – Clienți (419) și Furnizori (4091)
Modulul Romania – Facturi de avans client/furnizor cu TVA emite facturi de avans cu TVA, conform art. 282 alin. 2 din Codul Fiscal: TVA devine exigibilă la încasarea avansului sau la data facturii, dacă aceasta e anterioară. Un avans primit de la client se înregistrează pe contul 419, iar un avans acordat unui furnizor pe contul 4091. La emiterea facturii finale, avansul se scade automat, cu aceeași taxă ca pe factura de avans, iar partenerul plătește doar diferența.
- Accesare modul Contabilitate - Clienți
- Accesare meniu Factură de avans
- Meniul este disponibil doar în secțiunea Clienți, deși este utilizat și pentru gestionarea avansurilor acordate furnizorilor.
3. Selectarea tipului de avans și a partenerului
- La Tip avans se alege Client (419) pentru un avans primit sau Furnizor (4091) pentru un avans plătit, apoi se selectează Partenerul.
4. Completarea sumei și a TVA-ului
- La Sumă avans (fără TVA) introduceți valoarea netă a avansului. TVA-ul se completează automat cu cota implicită. Jurnalul se actualizează automat: Vânzări pentru clienți și Achiziții pentru furnizori. Data facturii este completată implicit cu data curentă, dar poate fi modificată, dacă este necesar.
📌Dacă schimbați tipul avansului după ce ați completat restul câmpurilor, verificați din nou jurnalul și TVA-ul.
5. Crearea și confirmarea facturii de avans
- Se accesează butonul Creează factură avans
👉Se deschide factura în stare Ciornă, cu comutatorul Factură de avans activ și un banner galben care amintește baza legală.
- la client: 4111 = 419 + 4427
- la furnizor: 4091 + 4428 = 401
- Se verifică linia și totalul, apoi se accesează butonul Confirmă
6. Regularizarea avansului pe factura finală
- Se creează factura finală obișnuită (comandă de achiziție → validare recepție → creare factură furnizor). Cât timp aceasta se află în Ciornă, se deschide tabul Avansuri și se face clic în câmpul de sub TVA avans stornat.
- Lista afișează doar avansurile confirmate ale aceluiași partener care nu au fost încă regularizate; avansurile deja scăzute pe o factură finală confirmată nu mai apar. Se selectează avansul dorit și se apasă Aplică avansuri selectate.
- Pe factură se adaugă automat linia „Regularizare avans / nr. avans", cu contul (419 sau 4091) și taxa de pe factura de avans, cu cantitate −1.
📌 Avansurile se pot aplica doar pe o factură în Ciornă. Pe o factură deja confirmată primiți mesajul „Factura trebuie să fie în stare Ciornă pentru a aplica avansuri."
👉 Dacă se apasă butonul de două ori, liniile existente sunt înlocuite, nu dublate.
- Se verifică totalul de plată și se confirmă factura.
👉 La confirmarea facturii finale, linia de regularizare se reconciliază automat cu factura de avans pe contul 4091 ( sau 419 pentru clienți).
7. Urmărirea avansurilor neregularizate
- Se accesează Contabilitate → Clienți → Avansuri neregularizate. Lista afișează facturile de avans confirmate, de client și de furnizor, care nu au fost încă regularizate pe o factură finală confirmată.
👉Un avans este considerat regularizat doar cât timp factura finală pe care a fost aplicat este confirmată. Dacă factura finală este anulată sau readusă în Ciornă, avansul reapare în listă și poate fi aplicat pe altă factură.